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作者：田常文 袁伯和 發(fā)布時間：2017-03-30
摘要：在介紹了政府投資項目施工階段投資過程管理的概念后，從咨詢實施方案、成立投資過程管理項目部、目標的確定、相關內(nèi)容、工作流程、異議的解決、工作日記、資料收發(fā)及檔案管理、項目總結、后續(xù)服務及回訪等方面，論述了造價咨詢機構如何實施投資過程管理。
關鍵詞：造價咨詢機構 政府投資項目 施工階段 投資過程管理
政府投資項目施工階段投資過程管理是指造價咨詢機構依據(jù)甲乙雙方簽訂的項目咨詢合同，國家有關法律、法規(guī)和建設行政主管部門的有關規(guī)定，實施以工程造價管理為核心的項目管理，實施建設項目施工階段工程造價的有效控制與調(diào)整，縮小投資偏差，控制投資風險，協(xié)助建設單位進行建設投資的合理籌措與投入，確保造價管理目標。
實施方案編制前，首先應完整收集相關資料，包括項目前期立項資料、設計階段資料、招投標資料、施工圖、地質勘察報告、委托單位和建設單位內(nèi)控制度、施工合同、施工組織設計等資料。同時，在充分掌握現(xiàn)場施工環(huán)境條件、項目特征，充分理解施工合同后，結合項目咨詢服務合同中約定的工作內(nèi)容進行實施方案的正式編制。
咨詢實施方案由項目負責人負責編制，主要內(nèi)容應包括項目概況、咨詢服務范圍及內(nèi)容、投資管理目標值的確定、咨詢服務主要工作程序，咨詢服務工作難點要點及對應措施、人員構成及分工，工作進度計劃安排、計劃資料檔案目錄、執(zhí)業(yè)道德等。
方案編制初稿完成后應完善審批。審批定稿前，必要時可以征求建設單位意見。
實施方案審批定稿后，項目經(jīng)理應及時召集項目所有成員參加方案交底會，讓各位成員掌握項目的基本情況、服務內(nèi)容、職責及分工、工作的重點、難點等。
根據(jù)建設工程項目規(guī)模大小、涉及專業(yè)的多少，按照咨詢服務合同的具體要求，成立投資過程管理項目部，指定資深造價工程師擔任項目負責人，并配備相應的咨詢?nèi)藛T。為了提高工作效率，保證服務質量，應明確項目負責人、現(xiàn)場負責人等人員的崗位責任。
具體實施過程中，可以將人員分為駐現(xiàn)場人員和后臺人員。現(xiàn)場人員負責現(xiàn)場收方、資料收發(fā)、參加監(jiān)理例會、造價例會等面上的工作；后臺人員負責算量、變更、簽證、索賠的估價、材料核價，以及技術支持等工作。這樣的安排，駐現(xiàn)場負責人非常關鍵，既要專業(yè)扎實，又要溝通協(xié)調(diào)能力強，還要敬業(yè)、執(zhí)業(yè)操守過硬。
投資過程管理的工作內(nèi)容不僅包括收方、進度付款、工程變更估價等內(nèi)容，還包括竣工結算審核。在實際操作過程中，為了保證項目投資過程管理質量，施工階段和結算審核階段參與人員宜由不同的人員組成。當結算審核時發(fā)現(xiàn)施工過程中的一些工作存在明顯偏差時，應進行修正。
4.1 施工單位中標后，依據(jù)審定的施工圖、施工圖技術交底紀要、施工合同、投標文件，咨詢單位應及時與施工單位、建設單位核對清單工程量，確定圖紙工程內(nèi)容和數(shù)量，修正工程造價，以確定目標控制值，同時建立0#臺賬。
4.2 總體目標的控制按WBS工作分解法進行分解，分解后按總體目標值、單項工程目標值、分項工程目標值、分部分項工程目標四級進行控制，控制目標與實際執(zhí)行目標按下圖進行PDCA循環(huán)控制調(diào)整和糾偏。
在投資過程管理過程中，以合同管理為中心，工程變更、簽證、索賠、進度付款等事項的處理始終圍繞施工合同進行。
對于建設規(guī)模較大、施工合同較多的項目，還應建立合同臺賬，表格式記錄各個合同與造價控制相關的相關合同條款，便于高效查閱執(zhí)行。
審核施工單位報送的施工組織設計的過程中，應注意對施工組織設計進行優(yōu)化和技術經(jīng)濟分析。尤其是一些專項施工方案，是否涉及合同單價、措施費的調(diào)整。
如某市政道路項目，路基土石方開挖方式原施工方案明確為爆破。施工過程中，施工單位編制專項方案，針對局部路段沿線附近有人居住，為了保證施工安全，施工單位提出該路段石方采用機械鑿打，并主張調(diào)整爆破與機械鑿打兩種施工方式的單價差，報請審批。
監(jiān)理的審查意見為同意，價款按合同執(zhí)行。造價咨詢單位的審查意見為：原則上同意監(jiān)理審查意見，但合同單價不予調(diào)整。
根據(jù)施工承包合同價、批準的施工組織設計及進度計劃，確定各時間階段內(nèi)的投資情況，編制工程現(xiàn)金流量圖表、用款計劃書，使建設方可以合理的安排和調(diào)度資金。
協(xié)助業(yè)主及時審核因設計變更、現(xiàn)場簽證等發(fā)生的費用，相應調(diào)整造價控制目標，并向業(yè)主提供造價控制動態(tài)分析報告。
由于工程變更會帶來工程造價和工期的變化，為了有效地控制工程造價，造價咨詢機構應根據(jù)工程變更及時計算工程變更價款，提交變更估價報告書 。變更價款是否作為追加合同款同期支付，視合同條款而定。
需關注的事項：工程變更是否必要，重大變更應進行技術經(jīng)濟分析，分析變更對成本、工期的影響；變更程序是否符合施工合同和委托人內(nèi)部控制制度的相關規(guī)定，以及國家相關法律法規(guī)的規(guī)定；變更估價是否符合施工合同約定，是否準確，計算底稿是否完整準確；工程變更是否落地實施；是否建立了臺賬目錄。
加強對工程簽證的及時性和準確性以及隱蔽工程的審核。
對于土石方工程、地基及基礎工程等隱蔽工程的驗收應附上相應的聲像圖片資料。
需關注的事項：是否符合施工合同約定；簽證程序是否符合施工合同和委托人內(nèi)部控制制度的相關規(guī)定；簽證內(nèi)容是否真實，簽證工程量是否準確；簽證估價是否符合施工合同約定的計價原則；各方簽字蓋章是否完整；是否建立了臺賬目錄。
如某項目地下室設計為整體外包防水，條形基礎土石方開挖工作面及放坡部位，設計明確的回填材料為C20。月進度付款時，施工單位按C20，而非按實際回填的土石計價，涉及金額360萬元。審核時咨詢單位按土石方回填計價，施工單位不服，辯稱應按施工圖的作法計價。在條形基礎溝槽回填過程中，由于我們對現(xiàn)場進行了全面的拍照取證，當我們出示相關照片后，施工單位無話可說，并同意完善相關洽商變更資料。
承發(fā)包方提出索賠時，依據(jù)施工合同，為委托單位提供審核咨詢意見；由于施工單位的原因、施工不當或施工錯誤，若對工期、質量、造價造成影響的，應及時進行反索賠。
對新增材料或暫估材料，應要求施工單位應提前14天報送三種以上（含三種）擬采購材料清單，包括品牌、規(guī)格、數(shù)量、技術要求、定額耗量、價格、生產(chǎn)廠家及采購地點等，由監(jiān)理、造價咨詢單位審核后，報業(yè)主批準。
需關注的事項：是否屬于核價的范圍；核價程序是否符合合同和委托人內(nèi)部控制制度的相關規(guī)定；核價內(nèi)容是否真實、準確，是否有核價底稿資料；是否建立了臺賬目錄；材料樣品是否編號、保管妥當；現(xiàn)場實際使用材料、設備，是否同核價材料、設備一致。
如某辦公樓室內(nèi)裝飾項目，招投標時，施工單位承諾了天棚輕鋼龍骨的具體品牌。在天棚輕鋼龍骨的施工過程中，我們在現(xiàn)場巡視發(fā)現(xiàn)，實際使用的非投標承諾的品牌，且質量不好。經(jīng)拍照取證，并及時向建設單位匯報此事后，建設、監(jiān)理單位責令施工單位拆除已施工的輕鋼龍骨天棚，并將不合格材料清除施工場地。
每月根據(jù)施工進度、建設方及工程監(jiān)理簽證資料，對施工單位編制的工程進度款支付月（期）報表進行審核，并提供當月（期）付款建議書，作為建設方付款依據(jù)。
注意事項：進度簽證資料是否與現(xiàn)場實際基本一致；計量及進度款支付是否嚴格執(zhí)行施工合同約定；工程量計算底稿是否準確完整，計價依據(jù)是否準確；進度款支付量、價臺賬是否建立。
5.8.1 參加圖紙會審及技術交底會，了解施工圖紙變更情況，做到心中有數(shù)，并對圖紙會審內(nèi)容進行造價評估，對于其中不合理的內(nèi)容提出咨詢意見。
5.8.2 建設規(guī)模較大的項目，可以建立造價例會制度，與業(yè)主、施工、監(jiān)理一道，會商每周急需處理的相關造價問題。同時，形成四方會商紀要，供各方遵照執(zhí)行。必要時，由建設單位、施工單位簽訂補充協(xié)議。
按時向委托方提供咨詢工作月報告，報告內(nèi)容包含：工程投資完成情況、合同執(zhí)行情況分析；總結上月工作重點內(nèi)容，預計下階段工作；提出需委托方協(xié)調(diào)解決的問題；變更洽商的統(tǒng)計及應委托方要求出具控制造價動態(tài)分析報告。
遇重大問題，需形成專題報告，向委托單位、建設單位匯報相關情況。
此該階段的投資控制，需要作好以下工作：
5.11.1 協(xié)助委托單位做好竣工驗收資料的收集整理工作，并對施工單位報審的竣工結算資料的格式、內(nèi)容、質量提出要求；
5.11.2 審核竣工結算書，審核索賠費用，編制反索賠書，提供工程結算審核意見；
5.11.3 協(xié)助委托單位對比分析實際結算價款與預算及合同價的偏差，分析原因，總結經(jīng)驗；
5.11.4 對已經(jīng)實行招投標的工程項目，重點審核工程項目結算是否履行招標文件及施工合同的相關規(guī)定，結算價與中標價及合同價是否相符，對新增項目的綜合單價要詳細審查。
為了相關各方有序開展工作，項目部可以依據(jù)建設單位、咨詢單位內(nèi)部的相關管理制度，行業(yè)相關執(zhí)業(yè)規(guī)范、規(guī)程，并結合項目實際情況，設計相應的工作流程，如設施工組織設計、工程變更及現(xiàn)場簽證、索賠與反索賠、工程進度款支付等事項的審核流程，以及時間要求。但相關流程，不能同施工合同的相關約定抵觸。
如委托人、建設單位、施工單位對各類咨詢意見有異議時，可在造價例會上提出， 或者在會前分別以書面形式提出。審核人員根據(jù)實際情況，對異議進一步核實，核實后做出必要的解釋、補充和調(diào)整；
建設方、施工方、監(jiān)理方、造價咨詢單位共同在造價咨詢單位專家委員會的主持下協(xié)商解決；必要時可以走訪當?shù)卦靸r管理總站，以造價總站的解釋協(xié)商解決；
在異議處理過程中，需特別注意的是，為了不影響施工進度，在進度款支付時，可以將爭議事項暫按一定的金額納入進度款支付，待達成共識后進行調(diào)整。
如某項目合同清單中土石方開挖及外運3公里，工程量1100 m3，中標單價71.36元/m3。施工過程中新增土石方開挖約12萬方，施工單位主張按合同單價執(zhí)行，咨詢單位、建設單位認為新增土石方是合同外新增項目，且工程量較大，主張按市場行情定價。經(jīng)多次會議討論，雙方未能達成一致意見。為了不影響施工單位的施工積極性、施工進度，經(jīng)各方一致同意，暫按50元/ m3進行進度款支付，待達成一致意見后調(diào)整。
項目部現(xiàn)場成員，均應堅持每天書寫工作日記，簡要記錄每天的工作情況；工作日記應有一定的針對性，不能一味的記流水賬。項目負責人對此應按時檢查，將此作為項目管理工作的重要工具之一。
建立項目部資料收發(fā)登記制度，并安排專人負責此項工作。在項目管理過程中，項目部應注意收集與項目相關的所有資料，包括項目前期、設計階段、招標交易階段、施工階段的資料，并分門別類進行整理、保管，資料的完整性滿足國家審計的相關要求。
一是咨詢單位內(nèi)部總結報告，內(nèi)容包括項目基本情況、人員安排、進度、質量、溝通、服務、執(zhí)業(yè)道德、項目造價指標分析等方面進行經(jīng)驗總結，分析成敗得失，提出改進意見。
二是向委托單位提交的工程投資控制情況報告。內(nèi)容包括項目基本情況、造價跟蹤控制采用的組織保障措施、技術保障措施、造價跟蹤控制的工作內(nèi)容、取得的工作成果（包括最終成果文件、中間成果文件、造價指標文件等）、概算執(zhí)行情況分析、存在的不足等。
該階段是投資控制全過程的最后一環(huán)，造價咨詢公司應為建設單位提供與造價控制相關的人工、材料、設備等造價信息和其他咨詢服務，并配合本項目的國家審計工作，以保證全過程管理的后續(xù)服務效果。并派專人到委托單位、建設單位進行回訪，了解掌握工作服務真實情況。
中國建設工程造價管理協(xié)會主編的《建設項目全過程造價咨詢規(guī)程》已于2009年8月1日試行，就建設項目全過程造價咨詢做了原則性規(guī)定。但鑒于政府投資項目規(guī)模大、工期緊、社會影響大、技術復雜的實際情況，作為造價咨詢機構，應不斷探索、充實、完善，形成一整套全過程造價咨詢操作流程、方法，并以高度的社會責任感、良好的執(zhí)業(yè)道德、溝通協(xié)調(diào)能力及服務意識，做好政府投資項目施工階段投資過程管理，確保造價控制目標的實現(xiàn)，保證項目取得良好的投資效益和社會效益。
[1] 郭婧娟主編《工程造價管理》 清華大學出版社 2005年；
[2] 譚德精等主編《工程造價確定與控制》 重慶大學出版社 2006年；
[3] 劉玉明主編《工程經(jīng)濟學》 清華大學出版社 2008年；
[4] 中國建設工程造價管理協(xié)會主編《建設項目全過程造價咨詢規(guī)程》 中國計劃出版社 2009年。